За полный 2026 год обычный ИП платит за себя 57 390 ₽, даже если дохода нет. При доходе для расчёта взносов свыше 300 000 ₽ добавляется 1% превышения. Фиксированную часть нужно уплатить до 28 декабря 2026 года, доплату — до 1 июля 2027 года. При регистрации в середине года сумма уменьшается по месяцам и дням; для НПД, АУСН и предусмотренных законом освобождений действуют отдельные правила.
Содержание статьи
Какие взносы возникают после регистрации ИП
Здесь разобраны обязательные взносы предпринимателя за себя на пенсионное и медицинское страхование. Они отличаются от налога с бизнеса, госпошлины за регистрацию и взносов работодателя с выплат сотрудникам. Бесплатное открытие ИП не означает, что последующие обязательные платежи равны нулю.
Для обычного ИП на УСН, патенте или общей системе отсчёт начинается с государственной регистрации. Дата первого договора, открытие счёта и получение первой оплаты этот момент не переносят. Если зарегистрировались в сентябре, а клиентов нашли в ноябре, при расчёте учитывается и предшествующий период статуса.
| Исходные данные | Зачем нужны |
|---|---|
| Дата регистрации и прекращения статуса, если он закрыт | Определяют полные месяцы и дни неполных месяцев |
| Фактически применяемый налоговый режим и даты переходов | Определяют базу 1% и наличие обязательных собственных взносов |
| Доходы, а для некоторых режимов — принимаемые расходы | Нужны для дополнительного взноса |
| Основание для освобождения и подтверждения | Обычная пауза в работе сама по себе освобождением не является |
Работа по трудовому договору у другого работодателя и получение обычной страховой пенсии сами по себе не отменяют взносы ИП. Если сотрудников пока нет, их зарплатный календарь к этому расчёту добавлять не нужно. Общую стоимость запуска смотрите в разборе расходов на открытие ИП.
Сколько платить за полный 2026 год
| Часть взносов | Размер | Срок при сохранении статуса |
|---|---|---|
| Фиксированная | 57 390 ₽ за полный год | 28.12.2026 |
| Дополнительная | 1% дохода для расчёта сверх 300 000 ₽ | 01.07.2027 |
| Предел дополнительной части | Не более 321 818 ₽ | 01.07.2027 |
Фиксированная сумма одинакова при доходе 0 ₽ и 250 000 ₽, если статус действовал весь год и нет специального основания для иного расчёта. Наличие нескольких ОКВЭД не умножает её на число направлений бизнеса. ФНС о сумме и сроках 2026 года.
Предельная общая сумма для обычного ИП за полный год — 379 208 ₽: 57 390 ₽ + 321 818 ₽. Число 321 818 ₽ относится только к доплате, а не ко всем взносам вместе. Деление фиксированной части на 12 даёт 4 782,50 ₽ в месяц — это удобная сумма для резерва, но обязательного ежемесячного платежа в таком размере нет.
Как посчитать дополнительный 1% на разных режимах
Формула для 2026 года: (доход для расчёта − 300 000 ₽) × 1%, если результат положительный, но не больше 321 818 ₽. Главное — правильно определить первый показатель. Он не всегда равен всем поступлениям на счёт или фактической выручке.
| Режим | База для дополнительного взноса |
|---|---|
| УСН «Доходы» | Доходы, учитываемые по правилам УСН; расходы их не уменьшают |
| УСН «Доходы минус расходы» | Налоговые доходы минус принимаемые расходы; собственные взносы по статье 430 из этих расходов для расчёта 1% исключаются |
| Патент | Потенциально возможный доход, определяемый по правилам ПСН для срока патента, а не фактическая выручка |
| Общая система | Предпринимательские доходы с предусмотренными профессиональными вычетами, кроме собственных взносов на ОПС и ОМС |
| Совмещение режимов | Соответствующие показатели доходов суммируют; порог 300 000 ₽ не дают заново каждому режиму |
Основания расчёта установлены в пункте 9 статьи 430 НК РФ. Для УСН «Доходы минус расходы» в 2026 году особенно важно отделить расходы при расчёте налога УСН от расходов для дополнительного взноса: собственные взносы нельзя вычесть второй раз при определении базы 1%.
| Ситуация | Доплата | Всего собственных взносов |
|---|---|---|
| УСН «Доходы»: налоговый доход 1 200 000 ₽ | (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽ | 66 390 ₽ |
| УСН Д−Р: доход 1 200 000 ₽; принимаемые расходы без собственных взносов 700 000 ₽ | (1 200 000 − 700 000 − 300 000) × 1% = 2 000 ₽ | 59 390 ₽ |
| ПСН: для расчёта взносов потенциальный доход по патенту 600 000 ₽ | (600 000 − 300 000) × 1% = 3 000 ₽ | 60 390 ₽ |
В примере с патентом отсутствие фактических продаж не обнулит указанный потенциальный доход. Если показатель потенциального дохода дан за год, а патент выдан на меньший срок, сначала определите величину, относящуюся к этому патенту. Условия и расчёт самого налога разобраны в статье о патенте для ИП.
Как рассчитать взносы при открытии ИП в середине года
За каждый полный месяц берут 1/12 годовой суммы. За неполный — эту месячную долю делят на число календарных дней именно данного месяца и умножают на дни статуса. День регистрации и день прекращения статуса включаются. Основание — правила неполного периода, разъяснённые ФНС.
| Дата регистрации | Расчёт при статусе до конца года | Фиксированная часть |
|---|---|---|
| 1 января | Полный год | 57 390 ₽ |
| 1 июля | 57 390 / 12 × 6 | 28 695 ₽ |
| 15 сентября | 4 782,50 × 3 + 4 782,50 / 30 × 16 | 16 898,17 ₽ |
В последней строке полные месяцы — октябрь, ноябрь и декабрь. В сентябре считается 16 дней: с 15-го по 30-е включительно. Поэтому нельзя просто разделить 57 390 ₽ на 365 и умножить на все дни до конца года: закон использует месяцы и долю неполного месяца.
Порог 300 000 ₽ для доплаты не уменьшается вместе со сроком работы. Если ИП зарегистрирован 15 сентября и до конца года получил на УСН «Доходы» 600 000 ₽, дополнительный взнос равен 3 000 ₽. Итого за этот период — 19 898,17 ₽. Если доход составил 200 000 ₽, дополнительной части нет.
Календарь оплаты: обычный год и закрытие ИП
| Событие | Что сделать |
|---|---|
| В течение 2026 года | Откладывать фиксированную сумму целиком или частями; вести учёт показателя для 1% |
| Не позднее 28 декабря 2026 | Обеспечить уплату фиксированной части за 2026 год |
| После завершения 2026 года | Сверить доходы по режимам, расходы там, где они допустимы, и посчитать 1% |
| Не позднее 1 июля 2027 | Уплатить дополнительную часть за 2026 год при сохраняющемся статусе |
| Прекращение статуса ИП | Рассчитать обе части и уплатить не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта |
Взносы разрешено перечислять частями: обязательного квартального графика для собственных фиксированных взносов нет. Внутренний график резерва полезен, чтобы декабрьский платёж не совпал с крупной закупкой без подготовленных денег. Его нужно отличать от сроков авансов по налогу УСН.
При закрытии не оставляйте дополнительный 1% до следующего июля. Для обеих частей действует специальный срок в 15 календарных дней; фиксированную часть считают по дату прекращения включительно. ФНС о расчёте при закрытии. Если бизнес только стоит на паузе, а запись о прекращении не внесена, применяются обычные правила действующего ИП.
Как уплатить взносы через ЕНС и проверить результат
- 01
Проверьте исходные сведения
Сверьте дату регистрации, режим и расчётный год. При неполном периоде сопоставьте свой расчёт с сервисом ФНС.
- 02
Посмотрите состояние ЕНС
Учитывайте уже перечисленные деньги и другие обязательства. Перевод нужной суммы сам по себе не показывает, сколько останется к сроку с учётом задолженности.
- 03
Сформируйте платёж
Используйте раздел ЕНС в личном кабинете ИП или сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин». Проверьте собственный ИНН и сумму.
- 04
Сохраните подтверждение
Оставьте платёжный документ и свой расчёт. Для дополнительной части сохраните источник суммы дохода и расходов.
- 05
Сверьте отражение операции
Проверьте поступление денег и состояние обязательства в личном кабинете. Если данные не совпали, разберите причину по выписке и расчёту, не перечисляйте автоматически всё повторно.
ФНС отдельно указывает: для фиксированных взносов не нужно подавать уведомление об исчисленной сумме или заявление о зачёте. Это правило не отменяет уведомлений и деклараций по другим налогам. ФНС об уплате через ЕНС. Взносы за себя также не означают, что предпринимателю без выплат физлицам нужно сдавать зарплатный РСВ только из-за собственного статуса.
Когда обязательные взносы за себя не начисляются по общему правилу
| Ситуация | Как проверить |
|---|---|
| ИП на НПД | За период применения НПД обязательной фиксированной части нет; пенсионные взносы возможны добровольно |
| ИП на АУСН | В период режима нет обязательных собственных фиксированных взносов и 1% от предпринимательского дохода |
| Льготный период по пункту 7 статьи 430 НК РФ | Нужно предусмотренное законом основание и выполнение его условий; обычного отсутствия клиентов недостаточно |
| Пенсия по Закону № 4468-1 | Для соответствующих военных и приравненных пенсионеров есть специальный порядок; это не льгота всем пенсионерам |
Для освобождения за предусмотренные законом периоды — например, ухода за ребёнком до полутора лет при соблюдении условий — ФНС указывает заявление КНД 1150081 и подтверждающие документы. Деятельность в соответствующем периоде также имеет значение. ФНС об освобождении и документах. Декрет, служба и уход нельзя объединять одной фразой «взносы всегда отменяются»: основание проверяют по статье 430.
Переход на НПД или АУСН должен быть оформлен. Если первые месяцы ИП был на другом режиме, этот период проверяют отдельно; прошлые обязательства переходом не списываются. Допустимую деятельность, ограничения и порядок перехода смотрите в материалах об ИП на НПД и АУСН при открытии бизнеса.
Как связать взносы с налогом и не ошибиться в бюджете
Сумма взносов и сумма налога рассчитываются по разным правилам. На УСН «Доходы» и патенте взносы могут уменьшать налог при выполнении условий; наличие работников влияет на порядок и ограничения уменьшения. На УСН «Доходы минус расходы» действует учёт в расходах. Поэтому простое сложение полного налога до уменьшения и всех взносов может завысить итоговую нагрузку.
Обратная ошибка — решить, что уменьшение налога освобождает от перечисления самих взносов. Обязательство по взносам остаётся, даже если после допустимого уменьшения налог оказался нулевым. Подход к общей нагрузке и выбору режима разобран в статье о налогообложении при открытии ИП.
| Проверьте | Ошибка, которую устраняем |
|---|---|
| Указан нужный расчётный год | Не применили сумму 2025 года к 2026-му |
| Учтены оба крайних дня неполного периода | Не потеряли день регистрации или закрытия |
| Правильно определена база 1% | Не вычли расходы на УСН «Доходы» и не взяли фактическую выручку вместо потенциального дохода ПСН |
| Разделены собственные взносы и налоговые расходы | Не уменьшили базу 1% на собственные взносы там, где это исключено |
| Проверены исключения и специальный срок закрытия | Не оставили взнос до июля после прекращения статуса |
Если продаж пока нет, используйте отдельный календарь ИП без деятельности: он помогает проверить не только взносы, но и декларации, учёт и стоимость паузы.
Частые вопросы
Нужно ли платить взносы, если ИП открыт, но дохода нет?
Обычно да: на УСН, патенте или общей системе отсутствие дохода не отменяет фиксированную часть. За полный 2026 год это 57 390 ₽. НПД, АУСН и предусмотренные законом освобождения проверяются отдельно.
Сколько платить, если открыть ИП 15 сентября 2026 года?
При сохранении статуса до 31 декабря фиксированная часть составит 16 898,17 ₽: три полных месяца и 16 дней сентября. Дополнительный 1% зависит от базы по вашему режиму; порог 300 000 ₽ из-за неполного года не уменьшается.
Нужно ли перечислять 4 782,50 ₽ каждый месяц?
Нет. Это месячная арифметическая доля годовой суммы для расчёта и резерва. Фиксированные взносы можно перечислять частями или целиком, соблюдая крайний срок уплаты.
321 818 ₽ — это максимум всех взносов за 2026 год?
Нет, это предел дополнительной части 1%. Вместе с фиксированными 57 390 ₽ общий предел для обычного ИП за полный 2026 год составляет 379 208 ₽.
Можно ли на УСН «Доходы минус расходы» вычесть собственные взносы при расчёте 1%?
Для расчёта дополнительного взноса за 2026 год собственные взносы по статье 430 исключены из принимаемых расходов. Правила учёта взносов при расчёте самого налога УСН проверяют отдельно.
Работодатель платит взносы с моей зарплаты. Нужно ли ещё платить как ИП?
Обычный трудовой договор сам по себе не освобождает от собственных взносов предпринимателя. Платежи работодателя относятся к зарплате; собственную обязанность ИП определяют по режиму, периоду статуса и возможному специальному основанию.
Источники и дата проверки
Материал актуализирован 19 сентября 2026 г.. Расчёты относятся к указанным в статье условиям.
- ФНС: суммы и сроки взносов ИП в 2026 годуПроверено 19 сентября 2026 г.
- НК РФ на портале ФНС: статья 430, расчёт и исключенияПроверено 19 сентября 2026 г.
- ФНС: формула за неполный периодПроверено 19 сентября 2026 г.
- ФНС: неполный год и заявление об освобожденииПроверено 19 сентября 2026 г.
- ФНС: взносы при закрытии ИППроверено 19 сентября 2026 г.
- ФНС: ЕНС, уведомления и АУСНПроверено 19 сентября 2026 г.
- ФНС: условия НПДПроверено 19 сентября 2026 г.